ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС" ИНН:0272023188 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12744237 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11600
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года8300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18923360
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года141950
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2042142111
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года363110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2157142111
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года363110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3918070
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-39180711
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-52110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25486140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25486140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года41600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2157142111
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года363110
21103 Выручка за отчетный год684510730
21104 Выручка за предыдущий год101500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год637900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год100300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год46610730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год18800
22203 Управленческие расходы за отчетный год305630
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2710100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5100
23503 Прочие расходы за отчетный год31120
23504 Прочие расходы за предыдущий год200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-33810080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3388060
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3388060
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5300
32007 Величина капитала на 31-5200
32008 Величина капитала на 31-5200
33007 Величина капитала на 31-5200
33008 Величина капитала на 31-5200
36003 Чистые активы на 31-39000
36004 Чистые активы на 31-5200
41103 Поступления – всего за отчетный год520300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год498300
41193 Прочие поступления за отчетный год22000
41203 Платежи – всего за отчетный год502100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год463800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год27300
41293 Прочие платежи за отчетный год11000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год18200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период18200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-338)/Стоимость активов (2157) = -15.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-27)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6379+188+305) = -0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-27)/Выручка (6845) = -0.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-338)/Выручка (6845) = -4.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.235

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.157

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.157

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.153

Индекс Альтмана Z = -3.269

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (-0.18), рентабельность продукции (-0.39%), рентабельность компании (-4.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОТОС"