ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС" ИНН:0272023269 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22662546 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1619516195
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года161950
11503 Основные средства на конец отчетного года1021410591
11504 Основные средства на конец предыдущего года105910
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2640926786
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года267860
12103 Запасы на конец отчетного года374374
12104 Запасы на конец предыдущего года3740
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года20742075
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года20750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года446322
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года675115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года35692886
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2997829672
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года296720
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1033511
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года335110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года29106-4745
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-47450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2911628766
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года287660
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6150
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года247291
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года247906
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2997829672
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года296720
21103 Выручка за отчетный год1796497
21104 Выручка за предыдущий год4970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1031768
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год765-271
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2710
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1740
22203 Управленческие расходы за отчетный год3240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год441-445
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4450
23404 Прочие доходы за предыдущий год10380
23503 Прочие расходы за отчетный год205338
23504 Прочие расходы за предыдущий год53380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год421-4745
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-47450
24603 Прочее за отчетный год710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год350-4745
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-47450
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год350-4745
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-47450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (350)/Стоимость активов (29978) = 1.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (441)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1031+0+324) = 32.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (441)/Выручка (1796) = 24.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (350)/Выручка (1796) = 19.49 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.111

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 33.777

Индекс Альтмана Z = 36.327

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.73), коэффициент быстрой ликвидности (4.54), коэффициент текущей ликвидности (14.45), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (24.55%), рентабельность компании (19.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"