ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМУ-3"МОНОЛИТСТРОЙ" ИНН:0272023406 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22671172 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года713567
11504 Основные средства на конец предыдущего года5670
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года713567
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5670
12103 Запасы на конец отчетного года310499135397
12104 Запасы на конец предыдущего года1353970
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года413310656
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года106560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года107286166737
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1667370
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года20987624
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года76240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года145480
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года425470320494
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3204940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года426183321061
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3210610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1388
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года80
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14818
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года180
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года900000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года326446321043
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3210430
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года95890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года426035321043
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3210430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года426183321061
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3210610
21103 Выручка за отчетный год323343153548
21104 Выручка за предыдущий год1535480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год314432155049
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1550490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8911-1501
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-15010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8911-1501
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-15010
23403 Прочие доходы за отчетный год29748652855
23404 Прочие доходы за предыдущий год528550
23503 Прочие расходы за отчетный год30617351310
23504 Прочие расходы за предыдущий год513100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22444
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9436
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1308
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год80
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1308
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год80
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 3180
32008 Величина капитала на 31180
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1300
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 311380
33008 Величина капитала на 311480
36003 Чистые активы на 311480
36004 Чистые активы на 31180
41103 Поступления – всего за отчетный год2413000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2367600
41193 Прочие поступления за отчетный год45400
41203 Платежи – всего за отчетный год3299060
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3118740
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год131360
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год45280
41293 Прочие платежи за отчетный год3680
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-886060
43103 Поступления – всего за отчетный год900000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год900000
43203 Платежи – всего за отчетный год200
43293 Прочие платежи за отчетный год200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год899800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период13740

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМУ-3"МОНОЛИТСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМУ-3"МОНОЛИТСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМУ-3"МОНОЛИТСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (130)/Стоимость активов (426183) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМУ-3"МОНОЛИТСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8911)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (314432+0+0) = 2.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМУ-3"МОНОЛИТСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8911)/Выручка (323343) = 2.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМУ-3"МОНОЛИТСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (130)/Выручка (323343) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМУ-3"МОНОЛИТСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМУ-3"МОНОЛИТСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМУ-3"МОНОЛИТСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМУ-3"МОНОЛИТСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМУ-3"МОНОЛИТСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.232

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 1.529

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.529<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМУ-3"МОНОЛИТСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (2.76%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СМУ-3"МОНОЛИТСТРОЙ"