ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБС СМС" ИНН:0272023558 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22680870 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1919
12104 Запасы на конец предыдущего года190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года180
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3894
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года75113
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года75113
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1140
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1919
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года190
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5686
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года75105
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года990
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года75113
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1140
21103 Выручка за отчетный год485118
21104 Выручка за предыдущий год1180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15431
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33187
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год840
22203 Управленческие расходы за отчетный год2510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8087
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год840
23503 Прочие расходы за отчетный год91
23504 Прочие расходы за предыдущий год10
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7186
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год830
24603 Прочее за отчетный год150
24604 Прочее за предыдущий год20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5686
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год810
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5686
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год810

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБС СМС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБС СМС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБС СМС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (56)/Стоимость активов (75) = 74.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБС СМС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (80)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (154+0+251) = 19.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБС СМС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (80)/Выручка (485) = 16.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБС СМС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (56)/Выручка (485) = 11.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБС СМС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБС СМС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБС СМС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБС СМС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБС СМС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.747

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.947

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 18.509

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБС СМС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (16.49%), рентабельность компании (11.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АБС СМС"