ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШАВТОРЕГИОНСЕРВИС" ИНН:0272024022 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26812586 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года35430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года35430
12103 Запасы на конец отчетного года4640
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4233
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года60223
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года119056
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года473356
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года560
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года822
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9212
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года464144
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года464144
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года473356
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года560
21103 Выручка за отчетный год316364873
21104 Выручка за предыдущий год48730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год286834860
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год295313
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год130
22103 Коммерческие расходы за отчетный год575611
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-28032
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20
23403 Прочие доходы за отчетный год29670
23503 Прочие расходы за отчетный год630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1012
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год802
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год802
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШАВТОРЕГИОНСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШАВТОРЕГИОНСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШАВТОРЕГИОНСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (80)/Стоимость активов (4733) = 1.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШАВТОРЕГИОНСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2803)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28683+5756+0) = -8.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШАВТОРЕГИОНСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2803)/Выручка (31636) = -8.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШАВТОРЕГИОНСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (80)/Выручка (31636) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШАВТОРЕГИОНСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШАВТОРЕГИОНСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШАВТОРЕГИОНСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШАВТОРЕГИОНСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШАВТОРЕГИОНСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.729

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.02

Индекс Альтмана Z = -4.565

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШАВТОРЕГИОНСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.26), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-8.86%), рентабельность компании (0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ "БАШАВТОРЕГИОНСЕРВИС"