ООО "КЛИМОТЕК" ИНН:0272024061 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26815099 ОКВЭД:29.23.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3732
12104 Запасы на конец предыдущего года320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года947186
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1309218
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1309218
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года107442
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года420
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года233174
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1740
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года235176
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1309218
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2180
21103 Выручка за отчетный год3262738
21104 Выручка за предыдущий год7380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2424699
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год83839
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год83839
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год390
23503 Прочие расходы за отчетный год117
23504 Прочие расходы за предыдущий год70
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год82732
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год78532
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год320

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (785)/Стоимость активов (1309) = 59.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (838)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2424+0+0) = 34.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (838)/Выручка (3262) = 25.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (785)/Выручка (3262) = 24.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.822

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.6

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.632

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.57

Х5 = Выручка/Активы = 2.492

Индекс Альтмана Z = 7.468

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.38), коэффициент быстрой ликвидности (5.41), коэффициент текущей ликвидности (5.57), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (25.69%), рентабельность компании (24.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия