ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАТРАНЗИТ" ИНН:0272024216 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15312403 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года114452822
12104 Запасы на конец предыдущего года28220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года161158237
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года89670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4547
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2801411066
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года117960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2801411066
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года117960
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17652
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19672
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года720
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2726910994
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года117240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2781810994
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года117240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2801411066
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года117960
21103 Выручка за отчетный год6023312635
21104 Выручка за предыдущий год126350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5659612562
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год110210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год363773
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16140
22203 Управленческие расходы за отчетный год31620
22204 Управленческие расходы за предыдущий год15410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год47573
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год730
23303 Проценты к уплате за отчетный год1270
23503 Прочие расходы за отчетный год1938
23504 Прочие расходы за предыдущий год80
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15565
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3213
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12352
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год520
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12352
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год520
32003 Величина капитала на 31200
32007 Величина капитала на 31520
32008 Величина капитала на 31720
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1230
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1230
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1230
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1230
33003 Величина капитала на 31200
33007 Величина капитала на 311760
33008 Величина капитала на 311960
36003 Чистые активы на 311960
36004 Чистые активы на 31720
41103 Поступления – всего за отчетный год470570
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год447810
41193 Прочие поступления за отчетный год22760
41203 Платежи – всего за отчетный год553600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год402060
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год590
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год190
41293 Прочие платежи за отчетный год150760
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-83030
43103 Поступления – всего за отчетный год148350
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год148350
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год148350
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период65320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАТРАНЗИТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАТРАНЗИТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАТРАНЗИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (123)/Стоимость активов (28014) = 0.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАТРАНЗИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (475)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (56596+0+3162) = 0.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАТРАНЗИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (475)/Выручка (60233) = 0.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАТРАНЗИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (123)/Выручка (60233) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАТРАНЗИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАТРАНЗИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАТРАНЗИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАТРАНЗИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАТРАНЗИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.027

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Индекс Альтмана Z = 0.238

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАТРАНЗИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.79%), рентабельность компании (0.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАТРАНЗИТ"

Еще предприятия