ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАКАР" ИНН:0272024424 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48853445 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36225128
11504 Основные средства на конец предыдущего года51290
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года36615128
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года51290
12103 Запасы на конец отчетного года214218173386
12104 Запасы на конец предыдущего года1733860
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3526
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года60
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9055451158
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года495300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37981426
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14130
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года26162549
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года25620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года311538228524
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2268970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года315199233653
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2320260
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2452724477
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года244770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2453724487
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года244870
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6000060000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года600000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6000060000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года600000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года229902147675
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1460480
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года760543
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года5430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года230662149166
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1475390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года315199233653
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2320260
21103 Выручка за отчетный год693716256171
21104 Выручка за предыдущий год2561710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год648138237787
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2377870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4557818384
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год183840
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4024215565
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год155650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год53362819
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28190
23303 Проценты к уплате за отчетный год48001604
23304 Проценты к уплате за предыдущий год16040
23403 Прочие доходы за отчетный год1540889
23404 Прочие доходы за предыдущий год8890
23503 Прочие расходы за отчетный год19831367
23504 Прочие расходы за предыдущий год13670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год93737
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год82203
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2030
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2457
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год560
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год39223
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50533
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год50533
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5340
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31244770
32008 Величина капитала на 31244870
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5024477
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5024487
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))50533
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)50533
33003 Величина капитала на 311010
33007 Величина капитала на 312452724477
33008 Величина капитала на 312453724487
36003 Чистые активы на 312453724487
36004 Чистые активы на 31244870
41103 Поступления – всего за отчетный год785326358626
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год784524350117
41193 Прочие поступления за отчетный год8028509
41203 Платежи – всего за отчетный год779258357200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год760203350320
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год86083272
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год48001684
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год65040
41293 Прочие платежи за отчетный год49971884
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год60681426
43203 Платежи – всего за отчетный год36830
43293 Прочие платежи за отчетный год36830
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-36830
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период23851426

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАКАР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАКАР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАКАР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (315199) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАКАР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5336)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (648138+40242+0) = 0.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАКАР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5336)/Выручка (693716) = 0.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАКАР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (693716) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАКАР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАКАР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАКАР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАКАР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАКАР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.259

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.084

Индекс Альтмана Z = 1.787

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.787<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАКАР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (0.77%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАКАР"