Огородно-садоводческое товарищество открытого акционерного общества "Уфимского моторостроительного производственного объединения" ИНН:0273000754 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22690815 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10872102349896
11504 Основные средства на конец предыдущего года1023498968783
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10872102349896
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1023498968783
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года165234182
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23418236
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года314650365302
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года503653024996
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года331152705484
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года527054845032
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года141831550415380
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года155041538013815
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года332651045498
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года510454984950
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10838102009872
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1020098728778
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года141641530415370
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года153041537013728
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1920010
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2001087
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1920010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2001087
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года141831550415380
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года155041538013815
61003 Остаток средств на начало отчетного года503653024996
62153 Членские взносы за отчетный год360823218630177
62003 Поступило средств - всего за отчетный год360823218630177
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год11595102879378
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год11595102879378
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год927865795566
63503 Прочие за отчетный год170991558614927
63003 Использовано средств - всего за отчетный год379723245229871
64003 Остаток средств на конец отчетного года314650365302

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (14183) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 174.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 174.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 165.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.232

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 745.474

Индекс Альтмана Z = 784.27

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (165.58), коэффициент быстрой ликвидности (174.26), коэффициент текущей ликвидности (174.26), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники