Союз садоводческих товариществ профсоюзного комитета ОАО "УМПО" г Уфы ИНН:0273000761 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22690809 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года412529353
12104 Запасы на конец предыдущего года5293533049
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года12200
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года20017
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года615133
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15133166
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62682
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6820
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года29300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года30018
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года521662488
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6624883250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года521662488
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6624883250
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года664664664
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-226-895-700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-895-700-935
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-226-231-36
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-231-36-271
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года354511201
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года511201823
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года393382323
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года3823232698
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года747893524
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8935243521
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года521662488
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6624883250
21103 Выручка за отчетный год198018694726
21104 Выручка за предыдущий год186947261968
21203 Себестоимость продаж за отчетный год193818734385
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год187343852118
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год42-4341
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4341-150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год42-4341
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4341-150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42-4341
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4341-150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9068
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год33-4273
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4273-150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год33-4273
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4273-150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Союз садоводческих товариществ профсоюзного комитета ОАО "УМПО" г Уфы

Прибыль

Прибыль Союз садоводческих товариществ профсоюзного комитета ОАО "УМПО" г Уфы

Чистые активы

Чистые активы Союз садоводческих товариществ профсоюзного комитета ОАО "УМПО" г Уфы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (33)/Стоимость активов (521) = 6.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Союз садоводческих товариществ профсоюзного комитета ОАО "УМПО" г Уфы

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (42)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1938+0+0) = 2.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Союз садоводческих товариществ профсоюзного комитета ОАО "УМПО" г Уфы

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (42)/Выручка (1980) = 2.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Союз садоводческих товариществ профсоюзного комитета ОАО "УМПО" г Уфы

Рентабельность компании

Чистая прибыль (33)/Выручка (1980) = 1.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Союз садоводческих товариществ профсоюзного комитета ОАО "УМПО" г Уфы

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Союз садоводческих товариществ профсоюзного комитета ОАО "УМПО" г Уфы

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Союз садоводческих товариществ профсоюзного комитета ОАО "УМПО" г Уфы

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Союз садоводческих товариществ профсоюзного комитета ОАО "УМПО" г Уфы

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Союз садоводческих товариществ профсоюзного комитета ОАО "УМПО" г Уфы

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.321

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.303

Индекс Альтмана Z = 2.537

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.537<2.6)

Оценка риска банкротства Союз садоводческих товариществ профсоюзного комитета ОАО "УМПО" г Уфы

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (-0.43), рентабельность продукции (2.12%), рентабельность компании (1.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Союз садоводческих товариществ профсоюзного комитета ОАО "УМПО" г Уфы