ООО ПАРИКМАХЕРСКАЯ № 72 "ЭЛЕГАНТ" ИНН:0273001370 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12740989 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года10210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10210
12104 Запасы на конец предыдущего года30630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года95350
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года294288
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2880
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года389103114
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1031140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года389113135
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1131350
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года141414
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года14140
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года295-6015
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-60150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года309-4629
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-46290
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80151106
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1511060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года80159106
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1511060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года389113135
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1131350
21103 Выручка за отчетный год159316811407
21104 Выручка за предыдущий год168114070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год123817361428
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год173614280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год355-55-21
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-55-210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год355-55-21
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-55-210
23504 Прочие расходы за предыдущий год1900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год355-74-21
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-74-210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год355-74-21
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-74-210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год355-74-21
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-74-210

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (355)/Стоимость активов (389) = 91.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (355)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1238+0+0) = 28.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (355)/Выручка (1593) = 22.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (355)/Выручка (1593) = 22.28 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.794

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.913

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.913

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.863

Индекс Альтмана Z = 18.377

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.68), коэффициент быстрой ликвидности (4.86), коэффициент текущей ликвидности (4.86), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (22.28%), рентабельность компании (22.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники