Общество с ограниченной ответственностью "Продовольственный магазин № 10 Калининского района" ИНН:0273002303 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12728037 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6911715200
11504 Основные средства на конец предыдущего года7152000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6911715200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7152000
12103 Запасы на конец отчетного года26913215671887111338
12104 Запасы на конец предыдущего года21567188711133810432
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года527000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37383671401410476
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3671401441609313
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года165576821142520
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года68211425263160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2062183919173667
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1839191736672612
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4979733898390540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3389839054254810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года56708410503905425481
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41050390542548122357
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3746-3178-790
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3178-79-1340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3246-2678421366
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-26784213661101
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года165719085125660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года59072420711954812549
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42071195481254910200
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года882000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5995443728386330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4372838633251150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года56708410503905425481
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41050390542548122357
21103 Выручка за отчетный год156703156344159339141989
21104 Выручка за предыдущий год156344159339141989141519
21203 Себестоимость продаж за отчетный год133405132056137954139314
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год132056137954121730136359
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2329824288213850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2428821385202590
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1890325758215710
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2575821571175840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4395-1470-1860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1470-18626750
23403 Прочие доходы за отчетный год1647318625862551
23404 Прочие доходы за предыдущий год3186258625511067
23503 Прочие расходы за отчетный год5799463620195072
23504 Прочие расходы за предыдущий год4636201950723463
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год243-29203810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-29203811540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год795179326889
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1793268891165
24603 Прочее за отчетный год16000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-568-309955-735
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-309955-7351599
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-568-3099550
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-309955-7350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Продовольственный магазин № 10 Калининского района"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Продовольственный магазин № 10 Калининского района"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Продовольственный магазин № 10 Калининского района"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-568)/Стоимость активов (56708) = -1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Продовольственный магазин № 10 Калининского района"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4395)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (133405+18903+0) = 2.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Продовольственный магазин № 10 Калининского района"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4395)/Выручка (156703) = 2.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Продовольственный магазин № 10 Калининского района"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-568)/Выручка (156703) = -0.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Продовольственный магазин № 10 Калининского района"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Продовольственный магазин № 10 Калининского района"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Продовольственный магазин № 10 Калининского района"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Продовольственный магазин № 10 Калининского района"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Продовольственный магазин № 10 Калининского района"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.164

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.054

Индекс Альтмана Z = -1.138

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Продовольственный магазин № 10 Калининского района"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (2.8%), рентабельность компании (-0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Продовольственный магазин № 10 Калининского района"