ООО "Центр технических систем "Форте-ВД" ИНН:0273002381 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26788861 ОКВЭД:52.45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года87101115130
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года101115130144
11503 Основные средства на конец отчетного года44641391564407345774
11504 Основные средства на конец предыдущего года39156440734577448319
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2135-157281
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года-15728163
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года46863392564476045985
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года39256447604598548526
12103 Запасы на конец отчетного года36801621941533015133
12104 Запасы на конец предыдущего года62187153301513314375
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3818423751048
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года423751018138
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года183047316764902
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года473167641674182
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26578626836006
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года786268360064318
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года49772233097
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8422328437558
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года42763677672042229186
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года67767204222996230441
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года896261070236518275171
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года107023651827594778967
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года36363636
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года36363636
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года38383838
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года38383838
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11189193891415615742
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19389141561574215968
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11263194631423015816
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19463142301581616042
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года66501050000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10500000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года487092128
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года7092128151
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года66981057092128
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1057092128151
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года27000123001750020000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года68385499903853041727
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года49990385304155542774
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года32800300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года71665769905086059227
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года76990508606000362774
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года896261070236518275171
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года107023651827594778967
21103 Выручка за отчетный год60447251067405965480598
21104 Выручка за предыдущий год251067405965480598509877
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51916219259359226423148
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год219259359226423148450020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8531318084673957450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31808467395745059857
22103 Коммерческие расходы за отчетный год15742291233616737696
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год29123361673769638699
22203 Управленческие расходы за отчетный год52495979785611469
22204 Управленческие расходы за предыдущий год597978561146914591
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12460-329427168285
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3294271682856567
23303 Проценты к уплате за отчетный год3300354624082202
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3546240822021002
23403 Прочие доходы за отчетный год199982142121371587
23404 Прочие доходы за предыдущий год21421213715873004
23503 Прочие расходы за отчетный год14918776444137933
23504 Прочие расходы за предыдущий год7764441379336487
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-106806817-1968-263
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6817-1968-2632082
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год92700536
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год23-11519111
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-11519111240
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-23-22-36-23
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-22-36-23-20
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2136-57349119
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-57349119-141
24603 Прочее за отчетный год-3211061445
24604 Прочее за предыдущий год10614450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-82005233-1585-226
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5233-1585-2261425
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-82005233-1585-226
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5233-1585-2261425
32003 Величина капитала на 3136363636
32005 Величина капитала на 3138383838
32007 Величина капитала на 3119389141561574215968
32008 Величина капитала на 3119463142301581616042
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))820001585226
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)820001585226
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))820001585226
33218 Убыток (ИТОГО)820001585226
33003 Величина капитала на 3136363636
33005 Величина капитала на 3138383838
33007 Величина капитала на 3111189193891415715742
33008 Величина капитала на 3111263194631423115816
36003 Чистые активы на 3111262194631423015816
36004 Чистые активы на 3119463142301581616042
41103 Поступления – всего за отчетный год83588297476485639482185
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год79783295922484177480598
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год29274700
41193 Прочие поступления за отчетный год878150714621587
41203 Платежи – всего за отчетный год74569324673483762495817
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год51425290868440151435284
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8131144401781919634
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3128354523422202
41293 Прочие платежи за отчетный год11885158202333438697
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год9019-271971877-13632
42103 Поступления – всего за отчетный год2131010000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год2131010000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год2131010000
43203 Платежи – всего за отчетный год3085020100353329100
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3085020100353329100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-3085025200-5200-2500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-521-1897-3323-16132

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8200)/Стоимость активов (89626) = -9.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-12460)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (51916+15742+5249) = -17.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-12460)/Выручка (60447) = -20.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8200)/Выручка (60447) = -13.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.286

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.119

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.144

Индекс Альтмана Z = -2.821

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (-20.61%), рентабельность компании (-13.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники