ООО "Магазин №32" Калининского района ИНН:0273002720 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12725719 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года230523392373
11504 Основные средства на конец предыдущего года233923732408
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года230523392373
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года233923732408
12103 Запасы на конец отчетного года27290
12104 Запасы на конец предыдущего года2900
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года170170170
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года170170170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3207
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года236202190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года202190177
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года254125412563
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года254125632585
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года272527252725
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года272527252725
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года797979
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года797979
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-263-263-263
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-263-263-225
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года254125412541
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года254125412579
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года254125412563
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года254125632585
21103 Выручка за отчетный год583566874563
21104 Выручка за предыдущий год668745634364
21203 Себестоимость продаж за отчетный год329338923244
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год389232443335
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год254227951319
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год279513191029
22103 Коммерческие расходы за отчетный год254227951319
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год279513191029

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2541) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3293+2542+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (5835) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (5835) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.093

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.76

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники