МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАНЯ "БЕРЕЗКА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0273002920 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12747431 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1212869894924
11504 Основные средства на конец предыдущего года869894924957
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1212869894924
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года869894924957
12103 Запасы на конец отчетного года549347230176
12104 Запасы на конец предыдущего года347230176132
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1725150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2515027
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года67351255220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года351255220170
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4673650
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года736500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года679796565396
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года796565396329
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1891166514591320
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1665145913201286
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1421142114211421
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1421142114211421
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-348-351-356-357
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-351-356-357-374
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1173117010651064
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1170106510641047
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года718495394256
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года495394256239
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года718495394256
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года495394256239
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1891166514591320
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1665145913201286
21103 Выручка за отчетный год3680326231632663
21104 Выручка за предыдущий год3262316326632205
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4246386736933144
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3867369331442886
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-566-605-530-481
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-605-530-481-681
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-566-605-530-481
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-605-530-481-681
23403 Прочие доходы за отчетный год653694610577
23404 Прочие доходы за предыдущий год694610577708
23503 Прочие расходы за отчетный год14161618
23504 Прочие расходы за предыдущий год1616188
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год73736478
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год73647819
24603 Прочее за отчетный год70696361
24604 Прочее за предыдущий год69636167
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4117-48
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год34117
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4117-48
32003 Величина капитала на 31100000
32005 Величина капитала на 311421142114211421
32007 Величина капитала на 31-351-356-357-374
32008 Величина капитала на 311170106510641047
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35117
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3105117
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))35117
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)35117
33003 Величина капитала на 3110010000
33005 Величина капитала на 311421142114211421
33007 Величина капитала на 31-348-351-356-357
33008 Величина капитала на 311173117010651064
36003 Чистые активы на 311173117010651064
36004 Чистые активы на 311170106510641047
41103 Поступления – всего за отчетный год4342400437283245
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4288395336813167
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год54514778
41203 Платежи – всего за отчетный год4626390836933195
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2998192920971341
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1628197915961222
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-284963550
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-284963550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАНЯ "БЕРЕЗКА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАНЯ "БЕРЕЗКА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАНЯ "БЕРЕЗКА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (1891) = 0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАНЯ "БЕРЕЗКА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-566)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4246+0+0) = -13.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАНЯ "БЕРЕЗКА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-566)/Выручка (3680) = -15.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАНЯ "БЕРЕЗКА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (3680) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАНЯ "БЕРЕЗКА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАНЯ "БЕРЕЗКА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАНЯ "БЕРЕЗКА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАНЯ "БЕРЕЗКА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАНЯ "БЕРЕЗКА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.021

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.634

Индекс Альтмана Z = 1.847

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.847<2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАНЯ "БЕРЕЗКА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (-15.38%), рентабельность компании (0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ БАНЯ "БЕРЕЗКА" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН