Общество с ограниченной ответственностью "Уран" ИНН:0273003794 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20825866 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года105105105
11504 Основные средства на конец предыдущего года1051050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года105105105
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1051050
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года99750
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года91320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9110295
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года102950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года196207200
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2072000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7976-131
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года76-1310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года275131331
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1313310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года275131331
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1313310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года196207200
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2072000
21103 Выручка за отчетный год493124911382
21104 Выручка за предыдущий год249113820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год495622131535
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год221315350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-25278-153
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год278-1530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-25278-153
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год278-1530
23503 Прочие расходы за отчетный год774616
23504 Прочие расходы за предыдущий год46160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-102232-169
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год232-1690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год502316
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-152209-185
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год209-1850
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-15200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Уран"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Уран"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Уран"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-152)/Стоимость активов (196) = -77.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Уран"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4956+0+0) = -0.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Уран"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-25)/Выручка (4931) = -0.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Уран"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-152)/Выручка (4931) = -3.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Уран"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уран"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уран"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уран"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Уран"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.939

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.776

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.52

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.287

Индекс Альтмана Z = -12.485

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Уран"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.33), коэффициент наличия собственных средств (-0.4), рентабельность продукции (-0.51%), рентабельность компании (-3.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Уран"