ООО магазин "У Восьмиэтажки" ИНН:0273004100 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12731387 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года467551725747
11504 Основные средства на конец предыдущего года517257470
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года467551725747
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года517257470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3131656
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3131656
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года498851885803
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года518858030
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505505505
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5055050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1307973568
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9735680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года181214781073
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года147810730
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года302136004600
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года360046000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года302136004600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года360046000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года155110130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1101300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года155110130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1101300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года498851885803
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года518858030
23403 Прочие доходы за отчетный год306024332357
23404 Прочие доходы за предыдущий год243323570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год306024332357
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год243323570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год306024332357
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год243323570
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год306024332357
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год243323570
32003 Величина капитала на 3150500
32007 Величина капитала на 3156700
32008 Величина капитала на 31107200
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)50500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))47300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)97800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))47300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)47300
61003 Остаток средств на начало отчетного года1600
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год306000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год306000
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год264200
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год54300
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год10000
63263 прочие за отчетный год199900
63503 Прочие за отчетный год12100
63003 Использовано средств - всего за отчетный год276300
64003 Остаток средств на конец отчетного года31300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3060)/Стоимость активов (4988) = 61.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3060)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.032

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.613

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.613

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.571

Индекс Альтмана Z = 6.927

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.02), коэффициент текущей ликвидности (2.02), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники