ООО "Научно-производственная фирма "Лита" ИНН:0273004237 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12739259 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года547560735
11504 Основные средства на конец предыдущего года560735749
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года547560735
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года560735749
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года305215448
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21544881
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2480
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4808
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года307263448
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26344889
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8548231183
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8231183838
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года888
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года888
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года107107107
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года107107107
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года501520817
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года520817358
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года616635932
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года635932473
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года238188251
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года188251365
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года238188251
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года188251365
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8548231183
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8231183838
21103 Выручка за отчетный год314640773614
21104 Выручка за предыдущий год407736143739
21203 Себестоимость продаж за отчетный год310641573306
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год415733063856
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40-80308
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-80308-117
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40-80308
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-80308-117
23404 Прочие доходы за предыдущий год102000
23503 Прочие расходы за отчетный год2718315
23504 Прочие расходы за предыдущий год18315114
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13-253493
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-253493-231
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год334334
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год433433
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20-296459
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-296459-264
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-20-296459
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-296459-264

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-20)/Стоимость активов (854) = -2.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3106+0+0) = 1.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40)/Выручка (3146) = 1.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-20)/Выручка (3146) = -0.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.081

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.588

Индекс Альтмана Z = 3.275

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.29), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (1.27%), рентабельность компании (-0.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники