ООО "ПАРИКМАХЕРСКАЯ ГАЛАНТ" ИНН:0273004526 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12740392 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5035000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5035000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года70000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года59000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1010710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года59711300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5136071130
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5971130169
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-323000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-323088
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года718000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47410120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года591200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54590630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года59631220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5136071130
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5971130169
22103 Коммерческие расходы за отчетный год703940
22203 Управленческие расходы за отчетный год240000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-247000
23503 Прочие расходы за отчетный год76000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-323000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-323000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-323000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))323000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)323000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))323000
33218 Убыток (ИТОГО)323000
33007 Величина капитала на 31-323000
33008 Величина капитала на 31-323000
36003 Чистые активы на 31-323000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-323)/Стоимость активов (5136) = -6.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-247)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+7+240) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-247)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-323)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.903

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.059

Индекс Альтмана Z = -6.614

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники