ООО Торгово-промышленная фирма "Модуль" ИНН:0273005640 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12754098 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года46445961610510
11504 Основные средства на конец предыдущего года596161051024
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4644596161050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года596161058970
12103 Запасы на конец отчетного года258002714271064408
12104 Запасы на конец предыдущего года27142713644085502
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2128000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года50103221881264921673
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22188178022098921799
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26564192433807328322
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19243380732832227067
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года43221280
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2272380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10463868595579560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6859563083544030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года109282745566406155300
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года74556691885530055279
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3131310
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3131130
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1352413367142770
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1336722750204280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13555133981430820441
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1339822781204418525
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6870000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6870000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года86985583154713132801
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58315437853280145804
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года700110011210
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1872214315222058
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года21431522937950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8885761158497530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6115846407348590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года109282745566406155300
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года74556691885530055279
21103 Выручка за отчетный год208841312916242661151261
21104 Выручка за предыдущий год312916253251151261152624
21203 Себестоимость продаж за отчетный год193993276891216207131548
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год276891217147126493137848
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1484836025264540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3602536104247680
22203 Управленческие расходы за отчетный год142271248181700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год12481723150550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год62123544182840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2354428873197130
23403 Прочие доходы за отчетный год1045123215021705
23404 Прочие доходы за предыдущий год1232149917053211
23503 Прочие расходы за отчетный год1066180916465086
23504 Прочие расходы за предыдущий год1809164350864748
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год60022967181400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2296728729163320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год159465837934416
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4658591132672863
24604 Прочее за предыдущий год14219711490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год441181671415011916
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18167226211191610376
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-284000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15718167141500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1816722621119160
32003 Величина капитала на 3131000
32007 Величина капитала на 3113367000
32008 Величина капитала на 3113398000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))157000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)157000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))157000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)157000
33003 Величина капитала на 3131000
33007 Величина капитала на 3113524000
33008 Величина капитала на 3113555000
36003 Чистые активы на 3113555000
36004 Чистые активы на 3113398000
41103 Поступления – всего за отчетный год223524000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год222952000
41193 Прочие поступления за отчетный год572000
41203 Платежи – всего за отчетный год223223000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год205533000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1601000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3633000
41293 Прочие платежи за отчетный год12456000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год301000
42103 Поступления – всего за отчетный год10486000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год10486000
42203 Платежи – всего за отчетный год10336000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год10336000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год150000
43103 Поступления – всего за отчетный год17140000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год17140000
43203 Платежи – всего за отчетный год10270000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год10270000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год6870000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период7321000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (441)/Стоимость активов (109282) = 0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (621)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (193993+0+14227) = 0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (621)/Выручка (208841) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (441)/Выручка (208841) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.162

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.142

Индекс Альтмана Z = 1.258

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.258<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (0.3%), рентабельность компании (0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники