Общество с ограниченной ответственностью "Ателье Березка" ИНН:0273005858 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12729893 ОКВЭД:18.22.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года294016410
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года164100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года294016410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года164100
12104 Запасы на конец предыдущего года52205232
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31718
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года171811
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года369223
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года69223243
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29431710223
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1710223243
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10108
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года161616
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года161616
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-141-246-113
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-246-113-1
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-115-220-87
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-220-8723
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года294016410
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года164100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года294016410
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года164100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года118289310
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года289310220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года118289310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года289310220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29431710223
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1710223243
21103 Выручка за отчетный год311135962014
21104 Выручка за предыдущий год359620142458
21203 Себестоимость продаж за отчетный год284934581945
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год345819452205
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26213869
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13869253
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26213869
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13869253
23503 Прочие расходы за отчетный год157272182
23504 Прочие расходы за предыдущий год272182173
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год105-134-113
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-134-11380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год105-134-113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-134-11380
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год105-134-113
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-134-11380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ателье Березка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ателье Березка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ателье Березка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (105)/Стоимость активов (2943) = 3.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ателье Березка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (262)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2849+0+0) = 9.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ателье Березка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (262)/Выручка (3111) = 8.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ателье Березка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (105)/Выручка (3111) = 3.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ателье Березка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 24.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ателье Березка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 24.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ателье Березка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ателье Березка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ателье Березка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.039

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.038

Х5 = Выручка/Активы = 1.057

Индекс Альтмана Z = 1.153

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ателье Березка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (24.94), коэффициент текущей ликвидности (24.94), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (8.42%), рентабельность компании (3.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ателье Березка"