Общество с ограниченной ответственностью "Кафе "Рандеву" ИНН:0273007904 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20825257 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года103631082511299
11504 Основные средства на конец предыдущего года108251129910390
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года7510112
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1011227
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года104381092611311
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года109261131110417
12103 Запасы на конец отчетного года240615671620
12104 Запасы на конец предыдущего года156716201454
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года101211581938
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11581091695
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16212966
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12966456
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года358028543624
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года285427772605
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года140181377914935
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года137801408813022
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года771658955201
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года589546801478
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года476361096948
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года610974888157
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года476361096948
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года610974888157
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года153917762246
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года177619202587
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года153917762785
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года177619203387
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года140181377914935
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года137801408813022
21103 Выручка за отчетный год377634393851091
21104 Выручка за предыдущий год439385109145199
21203 Себестоимость продаж за отчетный год365804382549391
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год438254935146032
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11831131700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1131740-833
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11831131700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1131740-833
23403 Прочие доходы за отчетный год130420162038
23404 Прочие доходы за предыдущий год201612291886
23503 Прочие расходы за отчетный год97410911266
23504 Прочие расходы за предыдущий год10911328696
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год151310382472
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10381641357
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год151310382472
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10381641357

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кафе "Рандеву"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кафе "Рандеву"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кафе "Рандеву"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1513)/Стоимость активов (14018) = 10.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кафе "Рандеву"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1183)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36580+0+0) = 3.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кафе "Рандеву"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1183)/Выручка (37763) = 3.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кафе "Рандеву"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1513)/Выручка (37763) = 4.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кафе "Рандеву"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кафе "Рандеву"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кафе "Рандеву"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кафе "Рандеву"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кафе "Рандеву"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.146

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.108

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.224

Индекс Альтмана Z = 3.321

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кафе "Рандеву"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (2.37), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (3.13%), рентабельность компании (4.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кафе "Рандеву"