АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКИЕ ВТОРИЧНЫЕ МЕТАЛЛЫ" ИНН:0273009690 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05024637 ОКВЭД:37.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года91306102103113776136491
11504 Основные средства на конец предыдущего года102103113776136491172279
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4164165165
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года164165165165
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года82071772457473257347
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года77245747325734746981
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года173381179512189708194723
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года179512189708194723220540
12103 Запасы на конец отчетного года10244910664480273153168
12104 Запасы на конец предыдущего года10664480273153168154924
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16819213942116935885
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21394211693186717324
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года344112132122947
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12132122947217
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года37039369254055710159
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года36925405571015910939
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года159748166176142211202159
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года166176142211198141183404
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года333129345688331919396882
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года345688331919392864403944
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года18981901380380
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1901380380380
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-448000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года4083519774900
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года68050000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года197749680506805068050
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года197749680506805068050
13603 Резервный капитал на конец отчетного года95959595
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года95959595
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-187518-192313-160429-83192
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-192313-160429-87210-21929
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5305975034-91904-14667
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года75034-91904-1868546596
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года4011285628582785
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2856285827852636
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года401128563010650911
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2856301065091181890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года261560253117393556357530
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года253117393556357530274716
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года144991468102753
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года14681027530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года276059267798393717360638
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года267798393717360638275458
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года333129345688331919396882
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года345688331919392864403944
21103 Выручка за отчетный год1564930169064114816811488394
21104 Выручка за предыдущий год1690641148168114883941270615
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1500874162894314791981487069
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1628943147919814870691280533
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год640566169824831325
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6169824831325-9918
22103 Коммерческие расходы за отчетный год33298286002520223824
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год28600252022382410224
22203 Управленческие расходы за отчетный год54266645785500160793
22204 Управленческие расходы за предыдущий год64578550016079359040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-23508-31480-77720-83292
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-31480-77720-83292-79182
23204 Проценты к получению за предыдущий год131214155
23403 Прочие доходы за отчетный год809112959146929645
23404 Прочие доходы за предыдущий год1295914692964511725
23503 Прочие расходы за отчетный год10674157551412216395
23504 Прочие расходы за предыдущий год15755141221639544374
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-26091-34263-90493-71449
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-34263-90493-71449-113070
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1546-4338-7954073
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-4338-795-407321726
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1155273149
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-273149-304
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год482625131738510366
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2513173851036611580
24604 Прочее за предыдущий год1363831333
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-22420-31884-73219-61263
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-31884-73219-61263-101519
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год27215000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4795-31884-73219-61263
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-31884-73219-61263-101519
32003 Величина капитала на 311901380380380
32004 Величина капитала на 31-448000
32005 Величина капитала на 31265799680506805068050
32006 Величина капитала на 3195959595
32007 Величина капитала на 31-192313-160429-87210-21929
32008 Величина капитала на 3175034-91904-1868546596
33104 Увеличение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров)448000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27215000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2766319927000
33127 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27215000
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)27215000
33144 Дополнительный выпуск акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров)448000
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)44819927000
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)3000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)27215000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22420318847321961263
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)49638323327321961263
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22420318847321961263
33218 Убыток (ИТОГО)22420318847321961263
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)27215000
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)27215000
33253 Уменьшение количества акций (Уставный капитал)3000
33258 Уменьшение количества акций (ИТОГО)344800
33003 Величина капитала на 3118981901380380
33005 Величина капитала на 312385842657996805068050
33006 Величина капитала на 3195959595
33007 Величина капитала на 31-187518-192313-160429-83192
33008 Величина капитала на 315305975034-91904-14667
36003 Чистые активы на 315305975034-91743-14312
36004 Чистые активы на 3175034-91904-1833047338
41103 Поступления – всего за отчетный год1597581173012915047621578925
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1592417171989415047621578925
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год3446483900
41193 Прочие поступления за отчетный год1718539600
41203 Платежи – всего за отчетный год1591032190090814838261571286
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1151729143102812701411469190
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год163705131661142280100379
41293 Прочие платежи за отчетный год27559833821971214158
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6549-170779209367639
42103 Поступления – всего за отчетный год421018427334
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год421018427334
42203 Платежи – всего за отчетный год4363126027971115
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год4363126027971115
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-4321-242-279326219
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период22281001-27352730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКИЕ ВТОРИЧНЫЕ МЕТАЛЛЫ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКИЕ ВТОРИЧНЫЕ МЕТАЛЛЫ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКИЕ ВТОРИЧНЫЕ МЕТАЛЛЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-22420)/Стоимость активов (333129) = -6.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКИЕ ВТОРИЧНЫЕ МЕТАЛЛЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-23508)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1500874+33298+54266) = -1.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКИЕ ВТОРИЧНЫЕ МЕТАЛЛЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-23508)/Выручка (1564930) = -1.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКИЕ ВТОРИЧНЫЕ МЕТАЛЛЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-22420)/Выручка (1564930) = -1.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКИЕ ВТОРИЧНЫЕ МЕТАЛЛЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКИЕ ВТОРИЧНЫЕ МЕТАЛЛЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКИЕ ВТОРИЧНЫЕ МЕТАЛЛЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКИЕ ВТОРИЧНЫЕ МЕТАЛЛЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКИЕ ВТОРИЧНЫЕ МЕТАЛЛЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.306

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.189

Х5 = Выручка/Активы = 4.698

Индекс Альтмана Z = 4.249

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКИЕ ВТОРИЧНЫЕ МЕТАЛЛЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (-1.5%), рентабельность компании (-1.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРСКИЕ ВТОРИЧНЫЕ МЕТАЛЛЫ"