Закрытое акционерное общество "Башбакалея" ИНН:0273010030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01445997 ОКВЭД:51.38.26

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года350810200
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года102000
11503 Основные средства на конец отчетного года258950240458186885137660
11504 Основные средства на конец предыдущего года240458186885137660129257
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года101188100
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года881000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года263469241441186936137711
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года241441186936137711129308
12103 Запасы на конец отчетного года27007627919921705584854
12104 Запасы на конец предыдущего года27919921705584854103868
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года162771043962762783
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года10439627627831996
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года574214326625291012179401
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года326625291012179401213203
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года685686501001208970
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года68650100120897019327
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года817134427142579
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1344271425792665
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года173411167267155000116232
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1672671550001162320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1035480853524772177394819
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года853524772177394819341059
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12989491094965959113532530
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1094965959113532530470367
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11587115871158711587
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11587115871158711587
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года88575885758857588575
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года88575885758857588575
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1291129112911291
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1291129112911291
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года49811406783233125337
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года40678323312533713413
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года151264142131133784126790
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года142131133784126790114866
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1000001300008300078000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года86562683993260718243
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года6839932607182435899
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года86562168399162607101243
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года16839916260710124383899
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12351235123577966
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года123512357796685103
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года68963336535333272291341
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36535333272291341186499
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года4802000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года365453417847328765135190
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4178473287651351900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1061123784435662722304497
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года784435662722304497271602
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12989491094965959113532530
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1094965959113532530470367
21103 Выручка за отчетный год3600855273116221014171213474
21104 Выручка за предыдущий год2731162210141712134741309625
21203 Себестоимость продаж за отчетный год314701623024661762457964625
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год230246617624579646251127588
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год453839428696338960248849
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год428696338960248849182037
22103 Коммерческие расходы за отчетный год461026411822323681233681
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год411822323681233681174701
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7187168741527915168
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1687415279151687336
23303 Проценты к уплате за отчетный год1359911663103998839
23304 Проценты к уплате за предыдущий год116631039988398605
23403 Прочие доходы за отчетный год780417967812282248216
23404 Прочие доходы за предыдущий год796781228224821633810
23503 Прочие расходы за отчетный год449987032511477834753
23504 Прочие расходы за предыдущий год703251147783475320312
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12257145641292419792
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14564129241979212229
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3044621759307868
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6217593078685943
24603 Прочее за отчетный год80000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год91338347699411924
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год83476994119246292
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год91338347699411924
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год83476994119246292
32003 Величина капитала на 3111587115871158711587
32005 Величина капитала на 3188575885758857588575
32006 Величина капитала на 311291129112911291
32007 Величина капитала на 3140678323312533713413
32008 Величина капитала на 31142131133784126790114866
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))91338347699411924
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)91338347699411924
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))91338347699411924
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)91338347699411924
33003 Величина капитала на 3111587115871158711587
33005 Величина капитала на 3188575885758857588575
33006 Величина капитала на 311291129112911291
33007 Величина капитала на 3149811406783233125337
33008 Величина капитала на 31151264142131133784126790
36003 Чистые активы на 31151264142346133784126790
36004 Чистые активы на 31142131133784126790114866
41103 Поступления – всего за отчетный год3290445254273823571811413256
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3274139252921323513981412117
41193 Прочие поступления за отчетный год163061352501139
41203 Платежи – всего за отчетный год3818118304924324173791478953
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3474981275872621602191292020
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год213148179663153407103445
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год13599000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4834560769829669
41293 Прочие платежи за отчетный год1115561052479677173819
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-527673-506505-60198-65697
42203 Платежи – всего за отчетный год177346454089260043
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год177346454089260043
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1-73420-278947-207934
43103 Поступления – всего за отчетный год8302549120631052178669099
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год8302549120631052178669099
43203 Платежи – всего за отчетный год303107333508712898395554
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3031070712898395554
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год527147578555339280273545
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-527-1370135-86

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9133)/Стоимость активов (1298949) = 0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7187)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3147016+461026+0) = -0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7187)/Выручка (3600855) = -0.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9133)/Выручка (3600855) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.266

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.132

Индекс Альтмана Z = 1.967

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.967<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (-0.2%), рентабельность компании (0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники