АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФИМСКИЙ МЯСОКОНСЕРВНЫЙ КОМБИНАТ" ИНН:0273010086 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00420558 ОКВЭД:15.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года163706180081197813198942
11504 Основные средства на конец предыдущего года180081197813198942192240
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года150150150150
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года150150150552653
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года15646567843485359
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1330434853591111
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года32479142301444221720
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года14230144422172012196
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года211981200139216753226171
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года195791216753226171758200
12103 Запасы на конец отчетного года243583311241247547257471
12104 Запасы на конец предыдущего года311241247547257471203161
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года11778206442434
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года82064424340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1012470104442411561421044888
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года104442411561421044888544439
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1500000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года54168267745412132
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года267745412132373
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года104110838288
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1083828888
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1312439139322814099731304933
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года139322814099731304933748061
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1524420159336716267261531104
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1589019162672615311041506261
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года561828561828561828561828
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года561828561828561828561828
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года48286483264833048352
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года48326483304835250160
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-151113-42722-59232-112559
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-47070-59232-10714950335
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года459001567432550926503303
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года563084550926508713668005
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года507334711000712052712049
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года711000711000712049711877
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года16862182811869823721
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года18281186981831118948
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года524196729281730750735770
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года729281729698730360730825
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года204776111000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1110105200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года322675284426336383284880
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года284426336383284880105753
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года137721111886677151
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1111886677151262
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года541223296654345050292031
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года296654346102292031107431
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1524420159336716267261531104
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1589019162672615311041506261
21103 Выручка за отчетный год2292782218265918601381828015
21104 Выручка за предыдущий год2182659186013818280151829278
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1754559162834714489871542204
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1628347144898715422041584227
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год538223554312411151285811
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год554312411151285811245051
22103 Коммерческие расходы за отчетный год365331331359143500126903
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год331359143500126903101023
22203 Управленческие расходы за отчетный год180317161804141704130278
22204 Управленческие расходы за предыдущий год161804141704130278126130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-74256114912594728630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год611491259472863017898
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год65140
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год51400
23203 Проценты к получению за отчетный год20070039401
23303 Проценты к уплате за отчетный год67545652766399063990
23304 Проценты к уплате за предыдущий год65276639906399084744
23403 Прочие доходы за отчетный год6736543031642422676
23404 Прочие доходы за предыдущий год54303164242203444518
23503 Прочие расходы за отчетный год528593345123769192140
23504 Прочие расходы за предыдущий год334512376919149841894
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1190801673054626-165423
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1673054626-1654234703
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19191144803145
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-9469317481633611
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год3174816336111921
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-31-4173874774
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-4173874774-717
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год143161330944248
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1330944248-88
24603 Прочее за отчетный год-65052672168
24604 Прочее за предыдущий год5267216812
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1040831650642213-166117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1650642213-1661172175
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1040831650642213-166117
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1650642213-1661172175
32003 Величина капитала на 31561828561828561828561828
32005 Величина капитала на 3148326483304835250160
32007 Величина капитала на 31-47070-59232-10714950335
32008 Величина капитала на 31563084550926508713668005
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10408300166117
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)104083422167925
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10408300166117
33218 Убыток (ИТОГО)10408300166117
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-40000
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40000
33003 Величина капитала на 31561828561828561828561828
33005 Величина капитала на 3148286483264833048352
33007 Величина капитала на 31-151113-42722-59232-112559
33008 Величина капитала на 31459001567432550926503303
36003 Чистые активы на 31459001567432550926503303
36004 Чистые активы на 31563084550926508713668005
41103 Поступления – всего за отчетный год238402329166681570060891136
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год223067228385391562518862868
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год25272441423015273
41193 Прочие поступления за отчетный год15082475688331212995
41203 Платежи – всего за отчетный год2401529289399416386771715767
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1817200168465112928481343805
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год252107214522162036145403
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год67545652176398763818
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год10781356151093
41293 Прочие платежи за отчетный год263599916043114697162738
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1750622674-68617-824631
42103 Поступления – всего за отчетный год6577682832149
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год651464761
42203 Платежи – всего за отчетный год5106131737858883
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год5106131737858883
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-5100-131273897823266
43103 Поступления – всего за отчетный год50000001124
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год5000000732
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год50000001124
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период27394213625280-241

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФИМСКИЙ МЯСОКОНСЕРВНЫЙ КОМБИНАТ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФИМСКИЙ МЯСОКОНСЕРВНЫЙ КОМБИНАТ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФИМСКИЙ МЯСОКОНСЕРВНЫЙ КОМБИНАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-104083)/Стоимость активов (1524420) = -6.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФИМСКИЙ МЯСОКОНСЕРВНЫЙ КОМБИНАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7425)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1754559+365331+180317) = -0.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФИМСКИЙ МЯСОКОНСЕРВНЫЙ КОМБИНАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7425)/Выручка (2292782) = -0.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФИМСКИЙ МЯСОКОНСЕРВНЫЙ КОМБИНАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-104083)/Выручка (2292782) = -4.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФИМСКИЙ МЯСОКОНСЕРВНЫЙ КОМБИНАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФИМСКИЙ МЯСОКОНСЕРВНЫЙ КОМБИНАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФИМСКИЙ МЯСОКОНСЕРВНЫЙ КОМБИНАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФИМСКИЙ МЯСОКОНСЕРВНЫЙ КОМБИНАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФИМСКИЙ МЯСОКОНСЕРВНЫЙ КОМБИНАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.649

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.431

Х5 = Выручка/Активы = 1.504

Индекс Альтмана Z = 1.847

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.847<2.9)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФИМСКИЙ МЯСОКОНСЕРВНЫЙ КОМБИНАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.97), коэффициент текущей ликвидности (2.43), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (-0.32%), рентабельность компании (-4.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФИМСКИЙ МЯСОКОНСЕРВНЫЙ КОМБИНАТ"