ООО МАГАЗИН № 34 "ХОЗТОВАРЫ" ИНН:0273010463 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12726771 ОКВЭД:52.44.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года913494489764
11504 Основные средства на конец предыдущего года944897640
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года913494489764
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года944897640
12103 Запасы на конец отчетного года31770374
12104 Запасы на конец предыдущего года703740
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31872378
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года723780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9452952010142
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9520101420
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-22621513
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года215130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-21622523
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года225230
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года325016910
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года169100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6418760410119
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7604101190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9668929510119
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9295101190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9452952010142
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9520101420
21103 Выручка за отчетный год124717771309
21104 Выручка за предыдущий год177713090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год124717771309
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год177713090
22103 Коммерческие расходы за отчетный год141912401000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год124010000
22203 Управленческие расходы за отчетный год269335296
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3352960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-44120213
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год202130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-44120213
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год202130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-44120213
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год202130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-44120213
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год202130

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-441)/Стоимость активов (9452) = -4.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-441)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1419+269) = -26.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-441)/Выручка (1247) = -35.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-441)/Выручка (1247) = -35.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.645

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.022

Индекс Альтмана Z = -4.723

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (-35.36%), рентабельность компании (-35.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники