ООО "ПРОДОВОЛЬСТВЕННЫЙ МАГАЗИН № 8 КАЛИНИНСКОГО РАЙОНА " ИНН:0273011717 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12731275 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года214512254322543
11504 Основные средства на конец предыдущего года22543225430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года214512254322543
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22543225430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1083653
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года836530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года554
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15883429
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8834290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года214662263125972
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22631259720
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505505505
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5055050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года64712975300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года29753000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года69763480805
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34808050
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года143701830022393
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года18300223930
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года143701830022393
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года18300223930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1208511400
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года85114000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1208512774
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года85127740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года214662263125972
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22631259720
21103 Выручка за отчетный год112451102031284
21104 Выручка за предыдущий год11020312840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3250218821206
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2188212060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7995883210078
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8832100780
22103 Коммерческие расходы за отчетный год301341383710
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год413837100
22203 Управленческие расходы за отчетный год75017696055
22204 Управленческие расходы за предыдущий год176960550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год42322925313
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29253130
23303 Проценты к уплате за отчетный год1282500
23304 Проценты к уплате за предыдущий год250780
23503 Прочие расходы за отчетный год608460
23504 Прочие расходы за предыдущий год461040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34962629313
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26291310
24604 Прочее за предыдущий год-46-3130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год349626750
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26754440
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год349626750
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год26754440

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3496)/Стоимость активов (21466) = 16.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4232)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3250+3013+750) = 60.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4232)/Выручка (11245) = 37.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3496)/Выручка (11245) = 31.09 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.163

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.163

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.481

Индекс Альтмана Z = 2.099

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.099<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (37.63%), рентабельность компании (31.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники