Общество с ограниченной ответственностью "Рекламное Информационное Агентство "Поливест" ИНН:0273012439 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20823063 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1104856798
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8567980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1134
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1105857837
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8578370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1105857837
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8578370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-81-38-26
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-38-260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1186895863
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8958630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1186895863
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8958630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1105857837
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8578370
21103 Выручка за отчетный год257117101542
21104 Выручка за предыдущий год171015420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год257716940
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год169400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6161542
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1615420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6161542
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1615420
23503 Прочие расходы за отчетный год13141563
23504 Прочие расходы за предыдущий год1415630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-192-21
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2-210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год241415
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-43-12-36
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12-360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Рекламное Информационное Агентство "Поливест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Рекламное Информационное Агентство "Поливест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Рекламное Информационное Агентство "Поливест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-43)/Стоимость активов (1105) = -3.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Рекламное Информационное Агентство "Поливест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2577+0+0) = -0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Рекламное Информационное Агентство "Поливест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6)/Выручка (2571) = -0.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Рекламное Информационное Агентство "Поливест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-43)/Выручка (2571) = -1.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Рекламное Информационное Агентство "Поливест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рекламное Информационное Агентство "Поливест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рекламное Информационное Агентство "Поливест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рекламное Информационное Агентство "Поливест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Рекламное Информационное Агентство "Поливест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.073

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.068

Х5 = Выручка/Активы = 2.327

Индекс Альтмана Z = 2.156

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.156<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Рекламное Информационное Агентство "Поливест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (-0.23%), рентабельность компании (-1.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Рекламное Информационное Агентство "Поливест"