ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЭС" ИНН:0273012735 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31231265 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года40163534
12104 Запасы на конец предыдущего года35342793
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4591201
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года55154
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года154787
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3090
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года12010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года48394889
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года48893641
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48394889
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48893641
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года43630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года42450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года43754257
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42573486
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года373632
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года632155
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года464632
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года632155
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48394889
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48893641
21103 Выручка за отчетный год98838144
21104 Выручка за предыдущий год81447253
21203 Себестоимость продаж за отчетный год62497095
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год70956217
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год36341049
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10491036
22103 Коммерческие расходы за отчетный год29370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6971049
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10491036
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год697773
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1049740
24603 Прочее за отчетный год5790
24604 Прочее за предыдущий год2760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год118773
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год773740
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7730

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЭС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЭС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЭС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (118)/Стоимость активов (4839) = 2.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЭС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (697)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6249+2937+0) = 7.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЭС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (697)/Выручка (9883) = 7.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЭС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (118)/Выручка (9883) = 1.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЭС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЭС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЭС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЭС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЭС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.923

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.144

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.429

Индекс Альтмана Z = 17.001

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЭС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (10.43), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (7.05%), рентабельность компании (1.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЭС"