ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА ЛАПШИНА" ИНН:0273014531 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32046723 ОКВЭД:52.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года238324692555
11504 Основные средства на конец предыдущего года2469255519
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года238324692555
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2469255519
12103 Запасы на конец отчетного года134810891188
12104 Запасы на конец предыдущего года10891188915
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года144813111364
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года131113641259
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года584659
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4659142
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года285424462611
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года244626112316
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года523749155166
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года491551662335
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года501501501
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года501501501
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года616538211
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года538211266
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11171039712
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1039712767
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года785500499
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года500499465
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года333533763955
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года337639551103
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года412038764454
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года387644541568
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года523749155166
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года491551662335
21103 Выручка за отчетный год187971947217074
21104 Выручка за предыдущий год194721707418776
21203 Себестоимость продаж за отчетный год147031569113855
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год156911385514239
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год409437813219
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год378132194537
22103 Коммерческие расходы за отчетный год141014932043
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год149320432742
22204 Управленческие расходы за предыдущий год17509651529
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2684538211
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год538211266
23503 Прочие расходы за отчетный год206800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год616538211
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год538211266
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год616538211
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год538211266
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год616538211
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год538211266
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))61600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)61600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))61600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)61600
36003 Чистые активы на 31111700
36004 Чистые активы на 31103900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА ЛАПШИНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА ЛАПШИНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА ЛАПШИНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (616)/Стоимость активов (5237) = 11.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА ЛАПШИНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2684)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14703+1410+0) = 16.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА ЛАПШИНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2684)/Выручка (18797) = 14.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА ЛАПШИНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (616)/Выручка (18797) = 3.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА ЛАПШИНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА ЛАПШИНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА ЛАПШИНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА ЛАПШИНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА ЛАПШИНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.092

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.118

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.271

Индекс Альтмана Z = 0.859

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА ЛАПШИНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (14.28%), рентабельность компании (3.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРМА ЛАПШИНА"