ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШМЕДСЕРВИС" ИНН:0273016962 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33808786 ОКВЭД:51.46.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25934293562879429752
11504 Основные средства на конец предыдущего года29356287942975231163
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5895580955510
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5809555149290
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3182935165343450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3516534345346810
12103 Запасы на конец отчетного года57209431803540534726
12104 Запасы на конец предыдущего года43180354053472631172
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года647300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года74197709806929667111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года70980692966710061318
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4268102310902296
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1023109022962983
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года101490500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9050110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1366881161521058640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1161521058641041330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года168517151317140209138814
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года151317140209138814131135
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1201201200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1201201200
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года9393930
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года9393930
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1414140
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1414140
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8833586097843300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8609784330834660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года88562863248455783693
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года86324845578369380186
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2674247822450
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2478224520300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2674247822450
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2478224520300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года77281551914608345755
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года55191460834575542013
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года7324732473247324
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7728162515534070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6251553407530910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года168517151317140209138814
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года151317140209138814131135
21103 Выручка за отчетный год509018450094445295438305
21104 Выручка за предыдущий год450094445295438305392797
21203 Себестоимость продаж за отчетный год455059399037387920438584
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год399037387920367072377753
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5395951057573750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5105757375712330
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6789161182665580
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6118266558715120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13932-10125-91830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10125-9183-2790
23203 Проценты к получению за отчетный год1714200
23204 Проценты к получению за предыдущий год1420230
23403 Прочие доходы за отчетный год18647165701400913573
23404 Прочие доходы за предыдущий год16570140091355010544
23503 Прочие расходы за отчетный год2274460543319393
23504 Прочие расходы за предыдущий год4605433193939527
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год245818545150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год185451539010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11011358394
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год113585772450
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1962322150
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год2322154180
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год862586220
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2586226010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год223817678643507
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1767864350713611
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год223817678640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год176786435070

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2238)/Стоимость активов (168517) = 1.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-13932)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (455059+67891+0) = -2.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-13932)/Выручка (509018) = -2.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2238)/Выручка (509018) = 0.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.353

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.108

Индекс Альтмана Z = 3.622

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.77), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (-2.74%), рентабельность компании (0.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники