ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФИМСКИЙ ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫЙ ЗАВОД - 2" ИНН:0273018416 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01251017 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года91830845167987177584
11504 Основные средства на конец предыдущего года84516798717758467671
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1448114481144810
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года144811448100
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5458040
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4580401116
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года51408000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года231200670
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года157724990429443277624
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101354944327762469457
12103 Запасы на конец отчетного года94855939819734388919
12104 Запасы на конец предыдущего года93862973438891975227
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1581759632144178770
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33762144178605125695
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года900000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1611594107190
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1594107152131
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года62125130960
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года64530962030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года112354100354125987167879
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года98042125987167879201053
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года270078199396220419245503
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года199396220419245503270510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года108518108518108518108518
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года108518108518108518108518
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5426542654265426
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5426542654263676
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года103217082199967930
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года708219996793085224
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года124265121026115943181874
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года121026115943181874197418
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1234810937105069029
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года109371050690298125
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1234810937105069029
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года109371050690298125
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11800000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года117553623268816649592
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года62326881664959264967
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года4112510758045008
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года5107580450080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года133465674339397054600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года67433939705460064967
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года270078199396220419245503
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года199396220419245503270510
21103 Выручка за отчетный год326834421066369876332978
21104 Выручка за предыдущий год421066369876332978262587
21203 Себестоимость продаж за отчетный год288149372842325416292919
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год372842325416292919235252
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38685482244446040059
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год48224444604005927335
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4627682048543886
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6820485438864138
22203 Управленческие расходы за отчетный год28763291222735723898
22204 Управленческие расходы за предыдущий год29122273572389822609
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5295122821224912275
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год122821224912275588
23203 Проценты к получению за отчетный год222900
23204 Проценты к получению за предыдущий год2900818
23403 Прочие доходы за отчетный год5077321164141119240
23404 Прочие доходы за предыдущий год21164141119240129364
23503 Прочие расходы за отчетный год51149251192159913159
23504 Прочие расходы за предыдущий год251192159913159127446
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4941835647618356
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год835647618356926
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25228061386386
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год280613863860
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год71416011871694
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год16011871694406
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год14114311477904
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год43114779041688
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-39-3639-1076
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-3640-10761116
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3239508319375935
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год508319385935354
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3239508319375935
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год508319385935354
32003 Величина капитала на 31108518108518108518108518
32006 Величина капитала на 315426542654263676
32007 Величина капитала на 31708219996793085224
32008 Величина капитала на 31121026115943181874197418
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3239508319375935
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3239508319375935
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3239508319375935
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3239508319375935
33003 Величина капитала на 31108518108518108518108518
33006 Величина капитала на 315426542654265426
33007 Величина капитала на 31103217082199967930
33008 Величина капитала на 31124265121026115943181874
36003 Чистые активы на 31124265121026115943181874
36004 Чистые активы на 31121026115943181874197418
41103 Поступления – всего за отчетный год211827290804236226194940
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год184061285701230176192692
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год8803000
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год4344000
41193 Прочие поступления за отчетный год14619510360502248
41203 Платежи – всего за отчетный год172472287949221250190358
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5811316201910119188590
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год68600896478283159305
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год102324724942838
41293 Прочие платежи за отчетный год45657330363473439625
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год393552855149764582
42203 Платежи – всего за отчетный год51153684162754524
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год51153583062754524
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-51153-680353979-4524
43103 Поступления – всего за отчетный год11800000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год11800000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год118000-650000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2-3948395558

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФИМСКИЙ ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫЙ ЗАВОД - 2"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФИМСКИЙ ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫЙ ЗАВОД - 2"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФИМСКИЙ ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫЙ ЗАВОД - 2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3239)/Стоимость активов (270078) = 1.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФИМСКИЙ ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫЙ ЗАВОД - 2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5295)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (288149+4627+28763) = 1.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФИМСКИЙ ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫЙ ЗАВОД - 2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5295)/Выручка (326834) = 1.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФИМСКИЙ ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫЙ ЗАВОД - 2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3239)/Выручка (326834) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФИМСКИЙ ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫЙ ЗАВОД - 2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФИМСКИЙ ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫЙ ЗАВОД - 2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФИМСКИЙ ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫЙ ЗАВОД - 2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФИМСКИЙ ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫЙ ЗАВОД - 2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФИМСКИЙ ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫЙ ЗАВОД - 2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.019

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.852

Х5 = Выручка/Активы = 1.21

Индекс Альтмана Z = 1.618

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.618<2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФИМСКИЙ ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫЙ ЗАВОД - 2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (1.62%), рентабельность компании (0.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФИМСКИЙ ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫЙ ЗАВОД - 2"