ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЮАС" ИНН:0273020341 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:39967511 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года144192240334
11504 Основные средства на конец предыдущего года192240303365
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1441922400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1922403030
12103 Запасы на конец отчетного года312466362278
12104 Запасы на конец предыдущего года466362551262
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21892
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18913
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3144843710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4843715520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года458676611614
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года676611855630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года238488488528
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года488488635555
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22018812386
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18812322075
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2201881230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1881232200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года458676611614
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года676611855630
21103 Выручка за отчетный год2760316433163071
21104 Выручка за предыдущий год3164331614782904
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2737307033333033
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3070333313362829
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2394-170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год94-171420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2394-170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год94-171420
23503 Прочие расходы за отчетный год2820015
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-574-170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год94-171420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2832330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3342-5023
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год94-5013050

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЮАС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЮАС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЮАС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-33)/Стоимость активов (458) = -7.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЮАС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2737+0+0) = 0.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЮАС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23)/Выручка (2760) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЮАС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-33)/Выручка (2760) = -1.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЮАС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЮАС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЮАС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЮАС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЮАС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.205

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.082

Индекс Альтмана Z = 2.172

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.172<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЮАС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (0.83%), рентабельность компании (-1.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЮАС"

Еще предприятия