ООО "ГРАДИЕНТ" ИНН:0273020454 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39967362 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1568187421840
11504 Основные средства на конец предыдущего года1874000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года37000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1605187421840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года187439390
12103 Запасы на конец отчетного года1240103412671089
12104 Запасы на конец предыдущего года103410891089920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года763461381228
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года461228228175
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года13000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2016149516480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1495131713170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3621336938321356
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3369135613561464
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5584915870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4911921920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10589911087692
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года991692692951
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года223823782745664
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года237866466463
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года325000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2563237827450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23786646640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3621336938321356
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3369135613561464
21103 Выручка за отчетный год13243147041806014626
21104 Выручка за предыдущий год14704146261462614935
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11381125351574314095
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12535123701237014371
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1862216923170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2169225622560
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1588154114460
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1541172517250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2746288710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6285315310
23503 Прочие расходы за отчетный год440220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2306288490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6285315310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год148137130123
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год137123123113
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год82491719408
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год491408408451
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год824917190
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4914084080

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (82)/Стоимость активов (3621) = 2.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (274)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11381+1588+0) = 2.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (274)/Выручка (13243) = 2.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (82)/Выручка (13243) = 0.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.061

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.413

Индекс Альтмана Z = 0.539

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (2.07%), рентабельность компании (0.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники