Объединенное правление садоводческих товариществ "Зауфимец" ИНН:0273021144 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39977064 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года773675
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года675560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года774676
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года676561
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года774676
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года676561
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года774676
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года676561
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года774676
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года676561
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года774676
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года676561
21103 Выручка за отчетный год48184665
21104 Выручка за предыдущий год46651249
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46254483
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44831064
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год193182
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год182185
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год193182
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год182185
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год193182
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год182185
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год193182
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год182185
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год193182
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год182185

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Объединенное правление садоводческих товариществ "Зауфимец"

Прибыль

Прибыль Объединенное правление садоводческих товариществ "Зауфимец"

Чистые активы

Чистые активы Объединенное правление садоводческих товариществ "Зауфимец"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (193)/Стоимость активов (774) = 24.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Объединенное правление садоводческих товариществ "Зауфимец"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (193)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4625+0+0) = 4.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Объединенное правление садоводческих товариществ "Зауфимец"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (193)/Выручка (4818) = 4.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Объединенное правление садоводческих товариществ "Зауфимец"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (193)/Выручка (4818) = 4.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Объединенное правление садоводческих товариществ "Зауфимец"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Объединенное правление садоводческих товариществ "Зауфимец"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Объединенное правление садоводческих товариществ "Зауфимец"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Объединенное правление садоводческих товариществ "Зауфимец"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Объединенное правление садоводческих товариществ "Зауфимец"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.249

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.249

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 2.485

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.485<2.6)

Оценка риска банкротства Объединенное правление садоводческих товариществ "Зауфимец"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (4.01%), рентабельность компании (4.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Объединенное правление садоводческих товариществ "Зауфимец"