ООО "ТЕХНОСКАНД" ИНН:0273021345 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20834109 ОКВЭД:52.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2187529
11504 Основные средства на конец предыдущего года2916
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2187529
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2916
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года264292229
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года292229144
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года101010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года497916
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года791640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года313381255
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года381255224
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22188383264
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года383264240
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года545-3321-3313
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3321-3313-3127
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года555-3311-3303
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3311-3303-3117
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года358358358
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года358358358
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года358358358
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года358358358
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года229122912291
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года229122912291
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года189841045918
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1045918708
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2127533363209
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года333632092999
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22188383264
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года383264240
21103 Выручка за отчетный год19261128997
21104 Выручка за предыдущий год1128997908
21203 Себестоимость продаж за отчетный год113412281145
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12281145876
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год792-100-148
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-100-14832
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год792-100-148
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-100-148-317
23303 Проценты к уплате за отчетный год2000
23403 Прочие доходы за отчетный год324710037
23404 Прочие доходы за предыдущий год100370
23503 Прочие расходы за отчетный год119842
23504 Прочие расходы за предыдущий год84266
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3900-8-153
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8-153-383
24603 Прочее за отчетный год32033
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3868-8-186
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8-186-390
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3868-8-186
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8-186-390

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3868)/Стоимость активов (22188) = 17.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (792)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1134+0+0) = 69.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (792)/Выручка (1926) = 41.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3868)/Выручка (1926) = 200.83 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.841

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.174

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.176

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.026

Индекс Альтмана Z = -3.74

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (41.12%), рентабельность компании (200.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники