ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦИКЛ" ИНН:0273021634 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22647268 ОКВЭД:20.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года140201533
11504 Основные средства на конец предыдущего года146815331571
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года140201533
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года146815331571
12103 Запасы на конец отчетного года1760363
12104 Запасы на конец предыдущего года98363284
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года560284
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года99284186
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2320789
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года197789604
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года163402322
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года166523222175
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1050158
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года133158156
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1150222
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года143222232
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года151901703
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года152217031566
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года151902072
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года152220721915
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года163402322
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года166523222175
21103 Выручка за отчетный год183902780
21104 Выручка за предыдущий год230727802264
21203 Себестоимость продаж за отчетный год169102502
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год212225022012
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1480278
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год185278252
22203 Управленческие расходы за отчетный год24092
22204 Управленческие расходы за предыдущий год299268
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1240186
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год156186184
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1240186
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год156186184
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19028
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год232828
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1050158
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год133158156
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1050158
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год133158156

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦИКЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦИКЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦИКЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (105)/Стоимость активов (1634) = 6.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦИКЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (124)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1691+0+24) = 7.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦИКЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (124)/Выручка (1839) = 6.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦИКЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (105)/Выручка (1839) = 5.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦИКЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦИКЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦИКЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦИКЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦИКЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.788

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.076

Х5 = Выручка/Активы = 1.125

Индекс Альтмана Z = 0.88

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦИКЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (6.74%), рентабельность компании (5.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННО-СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦИКЛ"