Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Техпромстрой" ИНН:0273022170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39992029 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года945511171132454337
11504 Основные средства на конец предыдущего года111711324543374971
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года945511171132450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года111711324543390
12103 Запасы на конец отчетного года896158620808134
12104 Запасы на конец предыдущего года1586208081348544
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13180459015292916
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4590152929161022
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14076617636090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года61763609110500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23531173471685415389
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17347168541538914549
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10980894485880
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8944858870820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10990895485987092
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8954859870926520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12541839382568286
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8393825682868008
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12541839382560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8393825682970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23531173471685415389
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17347168541538914549
21103 Выручка за отчетный год83519589175650452486
21104 Выручка за предыдущий год58917565045248648276
21203 Себестоимость продаж за отчетный год79940575935388351678
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год57593538835110847681
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3579132426210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1324262113780
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7167466140
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7466145700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год286357820070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год57820078080
23403 Прочие доходы за отчетный год713251012
23404 Прочие доходы за предыдущий год13251012281
23503 Прочие расходы за отчетный год2781381451100
23504 Прочие расходы за предыдущий год1381451100380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год259245318870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год45318877200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год51891377148
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год91377144107
24603 Прочее за отчетный год38640
24604 Прочее за предыдущий год6440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20363561506572
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3561506572389
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год203635615060
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год35615065720

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Техпромстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Техпромстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Техпромстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2036)/Стоимость активов (23531) = 8.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Техпромстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2863)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (79940+716+0) = 3.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Техпромстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2863)/Выручка (83519) = 3.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Техпромстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2036)/Выручка (83519) = 2.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Техпромстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Техпромстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Техпромстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Техпромстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Техпромстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.065

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.11

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.876

Х5 = Выручка/Активы = 3.549

Индекс Альтмана Z = 4.372

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Техпромстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (3.43%), рентабельность компании (2.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фирма Техпромстрой"