Общество с ограниченной ответственностью "Спутник" ИНН:0273022349 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20823428 ОКВЭД:63.21.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года185134
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51905
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42439
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4396
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года609443
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года949911
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года609443
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года949911
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151515
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года26260
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года26260
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-717-57
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17-57-152
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3658-16
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года58-16-111
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года243659
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36115122
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года609443
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года949911
21103 Выручка за отчетный год243522242396
21104 Выручка за предыдущий год222423962052
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10421130
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год211300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год233122032266
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год220322662052
22203 Управленческие расходы за отчетный год204618591887
22204 Управленческие расходы за предыдущий год185918871745
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год285344379
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год344379307
23403 Прочие доходы за отчетный год21720
23404 Прочие доходы за предыдущий год7200
23503 Прочие расходы за отчетный год303303202
23504 Прочие расходы за предыдущий год3032600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3113177
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год113119307
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3113177
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год113119307
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3113177
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год113119307

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спутник"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спутник"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спутник"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (60) = 5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спутник"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (285)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (104+0+2046) = 13.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спутник"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (285)/Выручка (2435) = 11.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спутник"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (2435) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спутник"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спутник"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спутник"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спутник"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спутник"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.5

Индекс Альтмана Z = 8.634

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спутник"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.75), коэффициент быстрой ликвидности (2.5), коэффициент текущей ликвидности (2.5), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (11.7%), рентабельность компании (0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спутник"