Общество с ограниченной ответственностью "Центр велоспорта "Агидель" ИНН:0273022758 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42975431 ОКВЭД:52.48.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года640640640
11504 Основные средства на конец предыдущего года6406400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года640640640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6406400
12103 Запасы на конец отчетного года160121225511509
12104 Запасы на конец предыдущего года12255115090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года96873390
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года733900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года169801232811899
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12328118990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года176201296812539
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12968125390
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года640640640
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6406400
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5745090
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года50900
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года620574509
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5745090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года183417231149
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года172311490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года193245390
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2453900
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года155931100011000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года11000110000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года157861124511390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11245113900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года176201296812539
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12968125390
21103 Выручка за отчетный год128781259412616
21104 Выручка за предыдущий год12594126160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год122581162110823
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11621108230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6209731793
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год97317930
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год39912840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год620574509
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5745090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год620574509
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5745090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год620574509
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5745090
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год620574509
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5745090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Центр велоспорта "Агидель"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Центр велоспорта "Агидель"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Центр велоспорта "Агидель"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (620)/Стоимость активов (17620) = 3.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Центр велоспорта "Агидель"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (620)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12258+0+0) = 5.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Центр велоспорта "Агидель"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (620)/Выручка (12878) = 4.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Центр велоспорта "Агидель"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (620)/Выручка (12878) = 4.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Центр велоспорта "Агидель"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр велоспорта "Агидель"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр велоспорта "Агидель"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр велоспорта "Агидель"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Центр велоспорта "Агидель"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.953

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.116

Индекс Альтмана Z = 6.723

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Центр велоспорта "Агидель"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (4.81%), рентабельность компании (4.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Центр велоспорта "Агидель"