ООО "ТЕХНОЦЕНТР" ИНН:0273023455 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42976821 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5972103190
11504 Основные средства на конец предыдущего года72103190216
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5972103190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года72103190216
12103 Запасы на конец отчетного года44887945292
12104 Запасы на конец предыдущего года8916582920
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года213500
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года35000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3016415027871611
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4150259716112228
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года252213766354
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2213766354108
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3106728544982257
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7289402122572336
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3165735746012447
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7361412424472552
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010108
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года192719391191249
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года194496324976
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года193719491201259
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1954973259138
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года27712772771428
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года127727714281428
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года95141313123760
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года41302874760986
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1228540834002188
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5407315121882414
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3165735746012447
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7361412424472552
21103 Выручка за отчетный год1516640365187854928
21104 Выручка за предыдущий год403651878549286014
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1310336824165893852
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год368201687538525730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2063354121961076
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год354519101076284
22203 Управленческие расходы за отчетный год28702291840839
22204 Управленческие расходы за предыдущий год22918408393
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-80712501356237
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12541070237281
23303 Проценты к уплате за отчетный год57000
23403 Прочие доходы за отчетный год9422876058
23404 Прочие доходы за предыдущий год28760583
23503 Прочие расходы за отчетный год82290615669
23504 Прочие расходы за предыдущий год29041566939
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-412201200226
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1226914226245
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год924424052
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2441835249
24603 Прочее за отчетный год40180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17976942174
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год982713174196
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-17976942174
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год982713174196

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-17)/Стоимость активов (3165) = -0.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-807)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13103+0+2870) = -5.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-807)/Выручка (15166) = -5.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-17)/Выручка (15166) = -0.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.681

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.577

Индекс Альтмана Z = 6.1

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.48), коэффициент текущей ликвидности (2.53), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (-5.32%), рентабельность компании (-0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники