ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "РАЗИФ" ИНН:0273023617 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42979914 ОКВЭД:70.31.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года460580816
11504 Основные средства на конец предыдущего года5808161052
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года460580816
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5808161052
12104 Запасы на конец предыдущего года3800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года852153625271
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5362520411556
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года30300
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14313403846
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года134046527
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года869367699117
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6769525112083
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года915373509933
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7350606713135
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года21210
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года21210
13603 Резервный капитал на конец отчетного года550
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года550
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1241-7860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-786-210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1267-7604404
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-76057360
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года686765742403
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года657452241698
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года686765742403
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года657452241698
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года102015363126
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15368384077
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102015363126
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15368384077
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года915373509933
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7350606713135
21103 Выручка за отчетный год301303079520019
21104 Выручка за предыдущий год307831878931058
21203 Себестоимость продаж за отчетный год270923114020019
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год311782045919512
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3038-3450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-395-167011546
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3038-3450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-395-167011546
23503 Прочие расходы за отчетный год7841312
23504 Прочие расходы за предыдущий год41312246
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2960-386-312
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-436-198211300
24603 Прочее за отчетный год4343790
24604 Прочее за предыдущий год37900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2526-768-312
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-815-198211300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2526-7650
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-815-19820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "РАЗИФ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "РАЗИФ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "РАЗИФ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2526)/Стоимость активов (9153) = 27.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "РАЗИФ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3038)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27092+0+0) = 11.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "РАЗИФ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3038)/Выручка (30130) = 10.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "РАЗИФ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2526)/Выручка (30130) = 8.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "РАЗИФ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "РАЗИФ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "РАЗИФ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "РАЗИФ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "РАЗИФ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.838

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.276

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.323

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.161

Индекс Альтмана Z = 8.737

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "РАЗИФ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (8.49), коэффициент текущей ликвидности (8.49), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (10.08%), рентабельность компании (8.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ ФИРМА "РАЗИФ"