Общество с ограниченной ответственностью "Редакция газеты "Товары и услуги в Уфе" ИНН:0273023712 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:42982106 ОКВЭД:22.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года197420420
11504 Основные средства на конец предыдущего года204200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года197420420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года204200
12103 Запасы на конец отчетного года4029280
12104 Запасы на конец предыдущего года292800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года315257395
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2573950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50368674
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3686740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4056541349
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года65413490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года237926961349
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года269613490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9149631277
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года96312770
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1002040
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года20400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1002040
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года20400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1365152972
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1529720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1365152972
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1529720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года237926961349
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года269613490
21103 Выручка за отчетный год115733614643
21104 Выручка за предыдущий год336146430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год111135644441
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год356444410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год46-203202
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2032020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год46-203202
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2032020
23503 Прочие расходы за отчетный год438230
23504 Прочие расходы за предыдущий год82300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3-211202
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2112020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3693150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год931500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-33-30452
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-304520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Редакция газеты "Товары и услуги в Уфе"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Редакция газеты "Товары и услуги в Уфе"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Редакция газеты "Товары и услуги в Уфе"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-33)/Стоимость активов (2379) = -1.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Редакция газеты "Товары и услуги в Уфе"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (46)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1111+0+0) = 4.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Редакция газеты "Товары и услуги в Уфе"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (46)/Выручка (1157) = 3.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Редакция газеты "Товары и услуги в Уфе"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-33)/Выручка (1157) = -2.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Редакция газеты "Товары и услуги в Уфе"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Редакция газеты "Товары и услуги в Уфе"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Редакция газеты "Товары и услуги в Уфе"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Редакция газеты "Товары и услуги в Уфе"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Редакция газеты "Товары и услуги в Уфе"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.404

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.624

Х5 = Выручка/Активы = 0.486

Индекс Альтмана Z = 0.449

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Редакция газеты "Товары и услуги в Уфе"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (3.98%), рентабельность компании (-2.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Редакция газеты "Товары и услуги в Уфе"