ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМЕРГАЛИ" ИНН:0273023744 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42982431 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2230256705750
11504 Основные средства на конец предыдущего года2567006084
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2230256700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2567000
12103 Запасы на конец отчетного года141510664550810
12104 Запасы на конец предыдущего года106645505750310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32562593
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5625935
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года51200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1271200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1452113452870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1134528766530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3682370152876653
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3701528766536399
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50050000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50050000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2589257400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2574000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года308930745001300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30745005001350
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10043372102850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31320202901
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года202029013554
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2803254502102
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3254501150645
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года59362747870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года627478761530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3682370152876653
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3701528766536399
21103 Выручка за отчетный год16446131501486415843
21104 Выручка за предыдущий год13150148641584316328
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13156101151189113190
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10115118911192515929
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3290303529730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3035297339180
22103 Коммерческие расходы за отчетный год359000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2931303529730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3035297339180
23403 Прочие доходы за отчетный год9599609750
23404 Прочие доходы за предыдущий год96097500
23503 Прочие расходы за отчетный год92110158121700
23504 Прочие расходы за предыдущий год10158122653101
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2969298031360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2980313612650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3804063460
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4063463120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год258925742790953
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25742790953298
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2589257400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2574279000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМЕРГАЛИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМЕРГАЛИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМЕРГАЛИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2589)/Стоимость активов (3682) = 70.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМЕРГАЛИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2931)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13156+359+0) = 21.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМЕРГАЛИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2931)/Выручка (16446) = 17.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМЕРГАЛИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2589)/Выручка (16446) = 15.74 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМЕРГАЛИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМЕРГАЛИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМЕРГАЛИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМЕРГАЛИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМЕРГАЛИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.309

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.703

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.806

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.209

Индекс Альтмана Z = 15.205

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМЕРГАЛИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (2.45), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (17.82%), рентабельность компании (15.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМЕРГАЛИ"