ООО "Магазин - салон АВС - Инорс" ИНН:0273024032 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:29795457 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года356946245119
11504 Основные средства на конец предыдущего года462451195554
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года356946245119
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года462451195554
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года777
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года242129165
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1291653
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года242136172
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13617210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года381147605291
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года476052915564
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года203315601269
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15601269503
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года177832004022
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года320040225061
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года177832004022
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года320040225061
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года381147605291
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года476052915564
21103 Выручка за отчетный год231125082625
21104 Выручка за предыдущий год250826250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год171719911646
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год199116460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год594517979
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5179790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год594517979
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5179790
23404 Прочие доходы за предыдущий год200
23503 Прочие расходы за отчетный год33118126
23504 Прочие расходы за предыдущий год1181260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год561401853
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4018530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8811087
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год110870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год473291766
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2917660

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (473)/Стоимость активов (3811) = 12.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (594)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1717+0+0) = 34.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (594)/Выручка (2311) = 25.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (473)/Выручка (2311) = 20.47 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.403

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.124

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.147

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.143

Индекс Альтмана Z = -0.051

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (25.7%), рентабельность компании (20.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники