ОБЩЕСТВО С ООО "МЕТАЛЛПРОМ-ИНВЕСТ" ИНН:0273025646 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45214224 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года762567152059582
11504 Основные средства на конец предыдущего года71520595820
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года762567152059582
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года71520595820
12103 Запасы на конец отчетного года1732487013228
12104 Запасы на конец предыдущего года24870132280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года537220131040
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года201310400
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года11121380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года237806862
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8068620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года57822780017268
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27800172680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года820389932076850
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года99320768500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года473206022748795
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года60227487950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года473306023748805
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года60237488050
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года330533674821262
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года36748212620
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года330533674821262
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года36748212620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года165523356783
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года233567830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года165523356783
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года233567830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года820389932076850
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года99320768500
21103 Выручка за отчетный год408694253135010
21104 Выручка за предыдущий год42531350100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год337292985326974
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29853269740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7140126788036
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1267880360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7140126788036
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1267880360
23503 Прочие расходы за отчетный год454302813
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2597126785223
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1267852230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год148412461047
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год124610470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1113114324176
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1143241760
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-1402000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-12907114324176
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1143241760

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1113)/Стоимость активов (82038) = 1.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7140)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33729+0+0) = 21.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7140)/Выручка (40869) = 17.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1113)/Выручка (40869) = 2.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.05

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.364

Индекс Альтмана Z = 2.021

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.021<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (3.39), коэффициент текущей ликвидности (3.49), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (17.47%), рентабельность компании (2.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники