ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАССИК" ИНН:0273026400 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:45225937 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года23171212
12104 Запасы на конец предыдущего года17121213
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22014348144
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4348144216
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22244365290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года436529560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года222443652956
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43652956233
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-482-229-183-158
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-229-183-15823
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27064594212214
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4594212214210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года270645942120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45942122140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года222443652956
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43652956233
21103 Выручка за отчетный год70144223450
21104 Выручка за предыдущий год44223450236
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1204397358170
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43973580220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год58125-130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25-1300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год58125-130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25-13-1700
23503 Прочие расходы за отчетный год834691211
23504 Прочие расходы за предыдущий год6912110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-253-44-250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-44-25-1810
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2003
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-253-46-25-181
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-46-25-18113

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАССИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАССИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАССИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-253)/Стоимость активов (2224) = -11.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАССИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (581)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (120+0+0) = 484.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАССИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (581)/Выручка (701) = 82.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАССИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-253)/Выручка (701) = -36.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАССИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАССИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАССИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАССИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАССИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.217

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.114

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.114

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.178

Индекс Альтмана Z = -2.748

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАССИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (-0.22), рентабельность продукции (82.88%), рентабельность компании (-36.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЛАССИК"