ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕГАНТ" ИНН:0273027410 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:45239603 ОКВЭД:52.71

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6036615962926424
11504 Основные средства на конец предыдущего года6159629264246558
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6036615962920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6159629264240
12103 Запасы на конец отчетного года4448384
12104 Запасы на конец предыдущего года448384452
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9050739
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года507399
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11165108
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1165108115
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года95552200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года552205310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6131621465126955
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6214651269557134
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6116679721132
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6679721132667
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5520554755405823
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5547554058236467
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5520554755400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5547554058230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6131621465126955
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6214651269557134
21103 Выручка за отчетный год60035726793389
21104 Выручка за предыдущий год357267933893717
21203 Себестоимость продаж за отчетный год64264627902882
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год646279028823180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-42-289-1110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-289-1115070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-42-289-1110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-289-1115070
23503 Прочие расходы за отчетный год16164941
23504 Прочие расходы за предыдущий год16494131
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-58-305-1600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-305-1604660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-58-305-160466
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-305-160466506

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕГАНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕГАНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕГАНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-58)/Стоимость активов (6131) = -0.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕГАНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-42)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (642+0+0) = -6.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕГАНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-42)/Выручка (600) = -7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕГАНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-58)/Выручка (600) = -9.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕГАНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕГАНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕГАНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕГАНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕГАНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.885

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.111

Индекс Альтмана Z = -5.779

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕГАНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (-7%), рентабельность компании (-9.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭЛЕГАНТ"