Закрытое акционерное общество "Мальвина" ИНН:0273027523 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45299153 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года335543359733937
11504 Основные средства на конец предыдущего года33597339371262
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года23300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года337873359733937
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года335973393730257
12103 Запасы на конец отчетного года27227262
12104 Запасы на конец предыдущего года272620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года249697675
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6976751962
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года676765215
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года765215196
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11971734952
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17349522158
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года349843533234889
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года353323488932415
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года218218218
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года218218218
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года535572193
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года572193193
13603 Резервный капитал на конец отчетного года333331
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года333131
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года341113439733464
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года343973346426316
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года348963521933906
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года352193390626758
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года88113133
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года113133112
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года88113983
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1139835657
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года349843533234889
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года353323488932415
21103 Выручка за отчетный год130741437214587
21104 Выручка за предыдущий год143721458714584
21203 Себестоимость продаж за отчетный год846884516721
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год845167216695
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год460659217866
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год592178667889
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год460659217866
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год592178667889
23304 Проценты к уплате за предыдущий год19156307
23403 Прочие доходы за отчетный год582221
23404 Прочие доходы за предыдущий год8222113
23503 Прочие расходы за отчетный год478495338
23504 Прочие расходы за предыдущий год495338172
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год413354897593
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год548975937423
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год392433444
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год433444437
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год374150567149
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год505671496986
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год374150567149
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год505671496986

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Мальвина"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Мальвина"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Мальвина"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3741)/Стоимость активов (34984) = 10.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Мальвина"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4606)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8468+0+0) = 54.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Мальвина"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4606)/Выручка (13074) = 35.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Мальвина"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3741)/Выручка (13074) = 28.61 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Мальвина"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Мальвина"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Мальвина"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Мальвина"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Мальвина"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.032

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 396.545

Индекс Альтмана Z = 417.724

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Мальвина"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.68), коэффициент быстрой ликвидности (10.51), коэффициент текущей ликвидности (13.6), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (35.23%), рентабельность компании (28.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Мальвина"