ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТОР-ФИНАНС" ИНН:0273027611 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45299901 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9617500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года75000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года120554
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55424
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года25000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года133175554
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7555424
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года133175554
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7555424
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2329-2461-2396
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2461-2396-2421
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2319-2451-2386
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2451-2386-2411
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года340002162
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2503206278
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3206278273
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года365032062440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года320624402435
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года133175554
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7555424
21103 Выручка за отчетный год2110237372
21104 Выручка за предыдущий год237372341
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1955173163
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год173163187
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15564209
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год64209154
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год129172141
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год155-6537
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-653713
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год155-6525
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-652513
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2305
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год132-6520
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-652010
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год132-6520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-652010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТОР-ФИНАНС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТОР-ФИНАНС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТОР-ФИНАНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (132)/Стоимость активов (1331) = 9.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТОР-ФИНАНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (155)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1955+0+0) = 7.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТОР-ФИНАНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (155)/Выручка (2110) = 7.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТОР-ФИНАНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (132)/Выручка (2110) = 6.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТОР-ФИНАНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТОР-ФИНАНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТОР-ФИНАНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТОР-ФИНАНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.74

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТОР-ФИНАНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.812

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.099

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.116

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.635

Индекс Альтмана Z = 5.762

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТОР-ФИНАНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (-1.74), рентабельность продукции (7.35%), рентабельность компании (6.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МОТОР-ФИНАНС"